Een genereus belastingstelsel dat complex blijft om uit te buiten.

1. De uitdagingen van digitale transformatie in de industrie

De digitale transformatie van de industrie begon in de jaren 2000, gekenmerkt door massale investeringen in software engegevensanalyse. Deze initiatieven waren niet alleen gericht op het verhogen van de productiviteit, maar maakten ook de ontwikkeling van digitale oplossingen met een hoge toegevoegde waarde mogelijk, waardoor de interactie met klanten veranderde en het bedrijfsmodel voor bedrijven opnieuw werd gedefinieerd.

Deze digitale transformatie is de afgelopen 10 jaar in een stroomversnelling geraakt. Industrie 6.0 wordt gekenmerkt door de opkomst vankunstmatige intelligentie (AI) en autonome, zichzelf aanpassende systemen die in staat zijn te leren en zich aan te passen zonder menselijke tussenkomst.

De laatste keer dat zo’n transformerende technologie opkwam, was met het internet in de jaren 1990. Nu de AI-markt tegen 2027 bijna $ 1 biljoen zal bedragen, zullen bedrijven aanzienlijke middelen moeten besteden aan R&D en de integratie van AI-oplossingen om concurrerend te blijven.

2. Aftrek van inkomsten uit innovatie in België

Belgische steun voor innovatie

De Belgische regering erkent de noodzaak om industrieën te ondersteunen bij hun digitale transformatie en breidde in 2018 het toepassingsgebied van de Innovatie Inkomsten Aftrek (DRI) uit tot meer dan alleen octrooien, zodat ook andere intellectuele eigendomsrechten zoals innovatieve software in aanmerking kunnen worden genomen. In zijn nieuwe vorm kunnen bedrijven dankzij deze regeling profiteren van een effectieve vennootschapsbelasting van slechts 3,75% op inkomsten uit innovatieve software.

Een brede fiscale stimulans

Wat de DRI-regeling bijzonder aantrekkelijk maakt, is het brede toepassingsgebied. Het is niet alleen van toepassing op ‘directe’ inkomsten uit het op de markt brengen van software, maar ook op de toegevoegde waarde van ingebedde software of de productiviteitswinst die wordt gegenereerd door software die wordt gebruikt in interne activiteiten. Bedrijven kunnen dus profiteren van dit belastingvoordeel om projecten te financieren die :

• Productieprocessen automatiseren
• De toeleveringsketen en het verbruik van hulpbronnen optimaliseren
• Onderhoud van apparatuur plannen om kostbare stilstand te voorkomen
• Cyberveiligheid versterken

Digitale technologie stimuleert patentaanvragen

Bedrijven kunnen hun octrooien blijven exploiteren. Ook hier is het toepassingsgebied van de IRD breed. Zelfs als een bedrijf alleen de rechten heeft om een geoctrooieerde technologie te gebruiken of in licentie te geven, kan het profiteren van de IRD zolang het blijft investeren in O&O en de geoctrooieerde technologie in zijn activiteiten opneemt.

De digitale transitie versnelt innovatie en draagt bij aan een toename van het aantal octrooiaanvragen. Gezondheidszorg, IT en schone technologieën behoren tot de sectoren met de grootste vraag.

3. Navigeren door de complexiteit van de innovatietoeslag

Gunstig maar complex

Hoewel de regeling voor innovatieaftrek aanzienlijke financiële voordelen biedt, kan de implementatie ervan complex zijn. Voor het berekenen van de belastingvoordelen zijn complexe boekhoudkundige behandelingen nodig, vooral in het geval van software die is ingebouwd in een product of dienst, of software of patenten die voor interne doeleinden worden gebruikt.

Gezien deze complexiteit is het gebruik van de Advance Ruling procedure met de Advance Ruling Service (SDA) paradoxaal genoeg de norm geworden.

Ons deskundig advies over het optimaliseren van uw DRI-voordelen

Ons team van experts is er om u te helpen uw voordelen te maximaliseren. Van het optimaliseren van je belastingpositie tot het waarborgen van de naleving van alle wettelijke vereisten, wij bieden uitgebreide ondersteuning zodat je het maximale uit je innovatie-inspanningen kunt halen.