De verhoogde investeringsaftrek, een te weinig benutte kans

Hoewel al lang opgenomen in de fiscale wetgeving, is de Verhoogde Investeringsaftrek (VIA) nog steeds vaak onbekend bij veel bedrijven. Deze “superaftrek” speelt echter een cruciale rol voor bedrijven die hun innovatieve initiatieven willen financieren. Vanaf 1 januari 2025 profiteert u van een significant voordeel met een aftrek die kan oplopen tot 40% op uw investeringen.

Extra waarde ontsluiten:

De VIA biedt een extra aftrek voor gerichte investeringen in octrooien, O&O met een neutrale of positieve impact op het milieu en energiebesparingen. Het strekt zich ook uit tot andere niches zoals emissievrije vrachtwagens, cyberveiligheid, en digitalisering van betalingen en facturering.

Het vult de bestaande fiscale stimulansen voor onderzoek en innovatie aan, zoals de inmiddels bekende vrijstelling van doorstorting van bedrijfsvoorheffing voor onderzoekspersoneel en de innovatie-inkomsten aftrek.

Groene investeringen gestimuleerd door de VIA in 2025

De hervorming van de VIA, van toepassing op investeringen gedaan vanaf 1januari 2025, is gericht op het versterken van de transitie naar een duurzame economie. Het gaat verder dan “eenvoudige” energiebesparende investeringen door de subsidiabiliteit uit te breiden naar vier categorieën groene investeringen:

• Energie-efficiëntie en hernieuwbare energie,

• Emissievrij transport,

• Vermindering van de milieu-impact (vermindering van grondstoffenverbruik en afvalproductie, hergebruik van producten en recycling, decarbonisatie van industriële productieprocessen, vergroening en activiteitenzones) (nieuw), en

• Digitale investeringen gericht op het verminderen van de milieu-impact (nieuw).

Deze investeringen met een hoge toegevoegde milieuwaarde zullen hun verhoogde aftrek zien stijgen tot 40% voor zelfstandigen en KMO’s, en tot 30% voor grote ondernemingen. Dit vertaalt zich in een netto besparing van respectievelijk 10% en 7,5% op de vaste activa.

Onder het nieuwe VIA-regime zal de technologische aftrek voor investeringen in O&O en octrooien onderworpen worden aan een uniform tarief van 13,5%. Spreiding over meerdere boekjaren blijft mogelijk tegen het jaarlijkse tarief van 20,5%.

Mis deze kans niet! Door onze whitepaper te lezen, ontdekt u wat de VIA en onze diensten u kunnen bieden!